Cash Flow：现金流，关注资金何时真正进出

现金流记录实际资金流入流出，净流量不等于利润或期末余额；用收付示例区分库存付款、赊销、结算打款与融资。

Cash Flow 关注钱在什么时间流入和流出。business.gov.au 的指南以现金流表跟踪资金进出，并用期初余额、净流量计算期末余额。

本期净现金流 = 实际流入 − 实际流出
期末现金余额 = 期初余额 + 本期净现金流

假设月初有 8,000 元，月内收到顾客款 12,000 元，实际支付采购、运费和其他款项共 15,000 元，则净现金流为 −3,000 元，期末余额 5,000 元。负净流量不等于银行余额为负，也不能仅据此认定本月亏损。

为什么不等于利润

采购库存可能先付钱、之后才售出；已经完成的销售也可能尚未从支付平台打款。借款会增加现金，却不是销售收入；偿还借款本金会减少现金，也不能直接当商品成本。正式现金流分类需另按适用规则处理。

订单贡献分析收入和费用归属，现金表分析收付时点；两张表可以相互核对，不能互相替代。平台余额转到自有银行账户时，还应避免在整体资金视图里重复算一次新收入。

预测要写付款与回款假设、税费和币种，不能把预计到账写成已到账。查看支付结算与打款状态，确认资金是否可用；缺失账单、冻结款和退款安排应单列，不靠利润为正推断一定能按时付款。