税费与关税：税设置、含税价与进口费用

税费与关税决定顾客在结账时除商品价格外还要付什么、页面上的价格是否已含税，以及跨境包裹的进口费用由谁在何时支付。它解决「按什么设置计税、价格怎样展示、进口费用怎样收取」；不解决税率是否正确、是否需要注册、怎样申报缴纳：官方页写明税务是商家自己的责任，Shopify 不替商家申报或缴税，除非使用 Shopify Tax 并开通自动申报。

本库哪些内容依赖它

• 配送与时效信息：关税收取方与时间的表述；
• 支付方式、购物车摘要：应付总额里的税费与关税；
• 市场与配送配置、金额排查、退货、退款与补回库存、折扣、支付与结账、礼品卡；
• 术语：DDP、DAP、HS code。

本文是税费与关税这一平台机制的权威来源，其他文章只写各自页面语境下的用法。

核心对象与概念

地区可用的税服务（税费总览页，核验于 2026-09-29）：

税服务之间的能力差别只读到一部分：手动税设置页称 Manual Tax 不含按税务登记自动计算、按商品类别自动计算、税收假期与 B2B 税豁免等；EU 设置页称 OSS 仅限 Shopify Tax 或 Basic Tax。

在哪里配置

• 总入口：Settings > Taxes and duties。税覆盖、运费税、手动税率与各国家或地区的区域设置都在这里。
• 含税价：同页勾选 Include sales tax in product price and shipping rate；商品页保持 Charge tax on this product 勾选，含税价才会体现在显示价格里。
• 按市场：Markets > 选择市场 > Duties and taxes。税的显示选项为 Dynamic tax display、Show as included、Show as line item；关税选项为 Show as line item 与 Duties included in price（商家承担，价格不变）。
• 运费税：Global settings 里的 Charge tax on shipping rates，只影响不自动计算运费税的地区。
• 美国：Regional settings 里选州并填写税号；创建了库存地点后，官方页称以地点地址判断 nexus。
• 欧盟：Regional settings > European Union；Collect VAT cross-border 下可选 Collect using a One Stop Shop (OSS) registration 或 Collect using your home country registration。
• 关税与进口税：Settings > Taxes and duties，Duties and import taxes 部分点 Manage；结账收取流程也可从 Markets 进入，末步为 Agree and activate。
• HS code 与原产地：Products > 商品 > Shipping 部分（Country of origin、Harmonized System (HS) code）；批量在 Bulk edit > Columns；发货时在 Create shipping label > Edit customs information。

与主题、Liquid 和 API 的连接

• 含税与否取决于买家所在国家，不取决于店铺：Liquid shop.taxes_included 已弃用，改用 cart.taxes_included；cart.duties_included 表示购物车商品价格是否含关税（shopify.dev Liquid shop、cart 对象页）。
• variant.taxable 表示该变体是否收税；customer.tax_exempt 表示顾客是否免税。
• cart.items_subtotal_price 不含税费（价格已含税时除外）、购物车级折扣与运费；这一口径与购物车摘要一致。
• Admin GraphQL Order 上有 taxesIncluded、taxLines、currentTaxLines、dutiesIncluded、originalTotalDutiesSet、currentTotalDutiesSet、additionalFees 等字段，用于区分下单时与退货后的税费与关税。
• InventoryItem.harmonizedSystemCode 为 6 至 13 位数字，另有 countryCodeOfOrigin（ISO 3166-1 alpha-2）与按国家的 HS code 列表。
• Storefront API 的 Cart.cost 是预计费用，以结账为准，口径见金额排查。

限制、数值与易错点

• 显示不改变计税：税收集对价格显示的影响页称，含税或按地区动态显示只改变价格怎样呈现，不改变税怎样计算与收取。
• 含税价公式：含税价开启时，税额按 税额 = 税率 × 价格 ÷ (1 + 税率) 拆出（含税价页），如 100 的标价、10% 税率拆为 90.91 与 9.09。
• 含税价的限制（含税价页）：不支持依据顾客所在国家切换含税或不含税的加速结账按钮；含税价下不能给个别顾客显示免税价；使用第三方售后加购（post-purchase upselling）应用的店铺、以及用店铺所在地税率计算但库存地点税率不同的情况，可能不准；商品页与购物车里的含税价显示，要求买家地址在可调整价格的地区、开启 Cookie、未清缓存且非无痕模式，多币种加 Shopify Payments 时该页称结账、商品页与购物车显示正确。
• 计算顺序（只读到一段）：折扣组合页称折扣先作用于订单税前小计，之后再计税。最低购买金额只计商品价格，不含税费（免运费折扣页）。运费与折扣的先后、多税率叠加的舍入，本文未核验；运费税见运费税页：欧盟与英国按订单内各税率所占比例加权，加拿大按比例调整；该页还写明自 2026-10-23 起美国顾客的退货运费按特定税服务计税。
• 税率优先级（税覆盖页）：顾客税豁免优先于税覆盖，默认税率最低；商品覆盖与运费覆盖是独立设置。
• EU 与 IOSS 并列两页：EU 设置页称不支持从欧盟以外的地点向欧盟收取 VAT；EU 服务迁移页又把 IOSS 描述为欧盟以外商家对不超过 150 欧元订单在结账时收取 VAT 的方式，且称同时有欧盟内外地点时不能并用 OSS 与 IOSS。两页所指服务是否不同，本文未核实，不选边，以后台实际可选项为准。
• 进口费用：结账展示的关税与进口税是下单时基于现有信息的估算；缺 HS code 与原产地时关税不会被计算或不准；不能使用 Shopify Fulfillment Network；DDP 标签仅支持部分承运商；brokerage 费用在开启结账收取后不含在收取范围内（官方页并称可考虑计入运费）；页面称自 2025-08-29 起 de minimis 不再适用于寄往美国的货件。官方页列出结账收取关税有交易费用，且当前处于临时下调期，费率会变，本文不复写数字，以该页为准。
• 退款：退款页说明订单含关税时可分别选择是否退 Duties and import taxes on refunded items 与 Additional fees: Customs clearance；关税页称向海关等机构申请退还不一定成功。普通销售税在退款中的处理，该页未读到，需要按后台退款摘要核对，不得默认。
• 合规：税率是否正确、是否需要注册、申报与缴纳、跨境进口合规、HS 分类准确性，均需要税务或法务确认；本文不给出任何地区的结论。

验证一次

1. 固定一个商品变体（确认 Charge tax on this product 与 variant.taxable）和一个买家地址，只换一个变量：市场、含税价开关、折扣。
2. 分别在商品页、购物车与结账页记录价格、税费行、运费与总额；对照 cart.taxes_included 与 Storefront Cart.cost。
3. 同一地址加一个折扣，核对折扣后税费是否随之变化，不要凭页面文字下结论。
4. 跨境地址：确认商品有 HS code 与原产地，记录结账的关税行；换成缺失 HS code 的商品，对比有无关税行。
5. 下测试单后核对订单上的税费与关税；退款时查看关税选项与退款摘要的税额。
6. 无痕窗口、清缓存、多币种各单独重复第 2 步。

欧盟低价值货物的新规提示

跨境电商基础记录了欧盟自 2026-07-01 起对不超过 EUR 150 的低价值货物的临时定额关税（每件 EUR 3，欧盟委员会指引页，2026-06-08）。本文读到的 Shopify 关税页没有对应说明，Shopify 是否已更新该页未核验；面向欧盟的店铺应以欧盟官方页与 Shopify 当前页为准。

待继续完善

• 在测试店铺实测含税价在主题、购物车与结账的表现，补上运费与折扣的先后顺序；
• 精读 Shopify Tax 的舍入说明与普通销售税的退款处理；
• 核实 EU 设置页与 IOSS 页的适用范围；
• 与税务或法务确认各目标市场的税务与关税表述。